关于右玉县2021年财政决算及2022年上半年财政预算执行情况的报告

——2022年8月25日在右玉县第十七届人大常委会第十一次会议上

右玉县财政局局长   王  建

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2021年度财政决算情况

2021年度一般公共预算和政府性基金财政决算事项省市财政已批复，现将批复后的财政决算情况报告如下：

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入

2021年，全县财政总收入完成150926万元，为年初预算的132.61%，同比增长58.49%，增收55696万元；一般公共财政预算收入完成52801万元，为调整预算51500万元的102.53%，同比增长24.98%，增收10553万元，其中：税收收入完成43604万元，同比增长57.8%，增收15971万元；非税收入完成9197万元，同比下降37.07%，减收5418万元。

财政总收入按征收级次看：上划中央“四税”完成51624万元，同比增长94.36%，增收25063万元；上划省级“五税”完成35908万元，同比增长77.45%，增收15673万元；上划市级“五税”完成10593万元，同比增长71.24%，增收4407万元。

财政总收入分部门完成情况：税务部门组织的收入完成144968万元，同比增长73.22%，增收61280万元；财政部门组织收入完成5584万元，同比下降51.62%，减收5958万元。

2、一般公共预算支出

2021年，一般公共预算支出171102万元，占调整预算202677万元的84.42%，同比下降6.19%，减支11299万元，其中：一般公共服务支出16188万元，同比下降9.2‰，减支151万元；公共安全支出5509万元，同比下降7.78%，减支465万元；教育支出17622万元，同比下降12.94%，减支2619万元；科学技术支出483万元，同比下降11.21%，减支61万元；文化旅游体育与传媒支出3486万元，同比下降28.86%，减支1414万元；社会保障和就业支出27603万元，同比增长6.87%，增支1774万元；卫生健康支出6724万元，同比下降31.36%，减支3072万元；节能环保支出6943万元，同比增长20.10%，增支1162万元；城乡社区支出7276万元，同比下降74.49%，减支21246万元；农林水支出27959万元，同比下降38.53%，减支17524万元；交通运输支出24428万元，同比增长98.34%，增支12112万元；资源勘探工业信息等支出236万元，同比增长3.96%，增支9万元；商业服务业等支出267万元，同比增长32.18%，增支65万元；金融支出30万元，增支30万元；自然资源海洋气象等支出895万元，同比增长18.39%，增支139万元；住房保障支出20574万元，同比增长1506.09%，增支19293万元；粮油物资储备支出99万元，同比下降17.50%，减支21万元；灾害防治及应急管理支出1940万元，同比增长14.32%，增支243万元；债务付息支出2647万元，同比增长20.54%，增支451万元；债务发行费用支出20万元，同比下降37.50%，减支12万元；其他支出173万元，同比增长4.85%，增支8万元。

3、一般公共预算收支平衡情况

按照现行财政体制结算，2021年收入方面共计212766万元，其中：一般公共财政预算收入52801万元，返还性收入2750万元，一般性转移支付收入95688万元，专项转移支付收入21224万元，上年结余487万元，调入其他资金7454万元，债务转贷收入24034万元，动用预算稳定调节基金8328万元。支出方面共计212766万元，其中：一般公共预算支出171102万元，上解支出-610万元，地方政府债务还本支出4632万元，安排预算稳定调节基金6067万元，结转下年支出31575万元，实现当年收支平衡，连续17年无赤字。

（二）政府性基金收支决算情况

1、政府性基金收入

2021年县本级政府性基金收入8734万元，为年初预算的21.61%，同比下降81.30%，减收37971万元。其中：国有土地使用权出让收入8124万元，同比下降81.96%，减收36912万元；国有土地收益基金收入523万元，同比下降67.25%，减收1074万元；农业土地开发资金收入83万元，同比增长15.28%，增收11万元；污水处理费收入4万元。

2、政府性基金支出

2021年政府性基金支出28865万元，同比下降48.85%，减支27562万元。其中：社会保障和就业支出108万元，同比下降80.15%，减支436万元；城乡社区支出19099万元，同比下降37.57%，减支11493万元；农林水支出11万元，同比下降98.40%，减支678万元；其他支出7679万元，同比下降51.64%，减支8201万元；债务付息支出1955万元，同比增长24.52%，增支385万元；债务发行费用支出13万元，同比下降23.53%，减支4万元。

3、政府性基金收支平衡情况

2021年县本级政府性基金收入8734万元，上级补助收入948万元，上年结余12374万元，债务转贷收入15238万元，合计37294万元；本年政府性基金支出28865万元，债务还本支出6238万元，结转下年支出2191万元，合计37294万元，收支相抵，当年政府性基金收支平衡。

（三）国有资本经营收支决算情况

2021年国有资本经营收入0万元，上级补助收入1万元，收入总计1万元。2021年国有资本经营支出0万元，收支相抵，国有资本经营年终结余1万元。

（四）社保基金收支决算情况

1、社保基金收入

2021年我县各项社会保险基金收入完成21344万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入4920万元；机关事业单位基本养老保险基金收入16424万元。

2、社保基金支出

2021年社会保障基金支出17741万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出3375万元，机关事业单位基本养老保险基金支出14366万元。

3、社保基金收支平衡情况

2021年我县各项社会保险基金收入完成21344万元，上年滚存结余21504万元，共计42848万元。社会保险基金支出17741万元，年末滚存结余25107万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入4920万元，加上年滚存结余10817万元，减城乡居民基本养老保险基金支出3375万元，年末滚存结余12362万元；机关事业单位基本养老保险基金收入16424万元，加上年滚存结余10687万元，减机关事业单位基本养老保险基金支出14366万元，年末滚存结余12745万元。

因失业保险基金收支、工伤保险基金收支、城乡居民基本医疗保险基金收支由市级核算，决算情况由市人社和市财政部门具体掌握；企业职工基本养老保险基金收入由省级统筹，决算情况由省级人社和财政部门具体掌握。

（五）政府债务收支情况

1、政府债务收入

2021年我县转贷上级发行的政府债券39272万元。其中：一般债券19609万元、专项债券9000万元、再融资债券10663万元。

2、政府债务还本

2021年归还政府债务本金10870万元，其中：一般债券4425万元，向外国政府借款17万元，向国际组织借款190万元；专项债券6238万元。

3、政府债务收支平衡情况

2021年转贷政府债券39272万元，年初政府债务系统的债务余额135832万元，归还政府债务本金10870万元，年末政府债务系统的债务余额164234万元，其中：一般债务102696万元，专项债务61538万元；省财政厅核定我县政府法定债务限额164635万元，其中：一般债务103097万元、专项债务61538万元，我县政府债务系统内的债务未超规定限额。

（六）盘活存量收支情况

按照《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件精神和政府加快支出会议要求，对2020年结余资金于11月底全部收回，全年全县共收回结余资金7386.46万元，上年结余415.98万元，重新安排支出348.5万元，结余7453.94万元，调入一般公共预算收入，用于平衡当年预算收支。收回的结余资金主要用于全县重点工程项目建设、民生保障等支出。

（七）财政专户资金收支情况

2021年，财政专户收入1984万元，上年结转1864万元，收入总计3848万元。专户支出1729万元，年终结余2119万元，全部结转下年支出。

总的来说，2021年全县财政工作取得了较好的成绩，这是县委、县政府正确领导的结果，是县人大、县政协监督支持的结果，是全县财税干部共同努力和社会各界大力支持的结果。

二、2022年上半年财政预算执行情况

今年以来，我局紧紧围绕县委的工作部署，充分发挥财政职能作用，围绕中心，服务大局，主动作为，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，推动全县经济社会健康发展。

（一）一般公共预算执行情况

上半年全县财政总收入累计完成111806万元，为年初预算的69.23%，同比增长56.19%，增收40224万元；一般公共财政预算收入完成41359万元，为年初预算的73.21%，同比增长54.16%，增收14530万元。

财政总收入分征收级次来看：上划中央“四税”完成37780万元，为预算任务的69.97%，比上年同期增长65.77%，增收14989万元；上划省级“五税”完成24759万元，为预算任务的61.34%，比上年同期增长45.32%，增收7721万元；上划市级“五税”完成7908万元，为预算任务的74.33%，比上年同期增长60.60%，增收2984万元。

一般公共财政预算收入从收入构成来看：税收收入完成31379万元，为预算任务的67.49%，比上年同期增长48.46%，增收10242万元；非税收入完成9980万元，为预算任务的99.80%，比上年同期增长75.33%，增收4288万元。

全县一般公共财政预算支出执行75022万元，为预算任务的37.22%，同比下降9.70%，减支8056万元。其中：一般公共服务支出6964万元，为预算任务的46.31%，同比增长26.99%，增支1480万元；国防支出22万元，为预算任务的100%，同比增支22万元；公共安全支出1781万元，为预算任务的31.59%，同比增长2.95%，增支51万元；教育支出8508万元，为预算任务的45.07%，同比增长39.11%，增支2392万元；科学技术支出122万元，为预算任务的21.94%，同比下降35.79%，减支68万元；文化旅游体育与传媒支出1434万元，为预算任务的29.59%，同比增长122.33%，增支789万元；社会保障和就业支出20054万元，为预算任务的69.62%，同比下降4.63%，减支974万元；卫生健康支出3244万元，为预算任务的29.43%，同比增长122.65%，增支1787万元；节能环保支出366万元，为预算任务的9.63%，同比下降86.87%，减支2422万元；城乡社区支出2318万元，为预算任务的39.37%，同比下降19.23%，减支552万元；农林水支出12671万元，为预算任务的20.75%，同比下降12.79%，减支1858万元；交通运输支出7247万元，为预算任务的38.40%，同比下降64.50%，减支13167万元；资源勘探工业信息等支出372万元，为预算任务的75.30%，同比增长726.67%，增支327万元；商业服务业等支出202万元，为预算任务的63.13%，同比增长124.44%，增支112万元；自然资源海洋气象等支出3180万元，为预算任务的77.90%，同比增长380.36%，增支2518万元；住房保障支出2529万元，为预算任务的51.30%，同比增长58.96%，增支938万元；粮油物资储备支出61万元，为预算任务的11.82%，同比增长22.00%，增支22万元；灾害防治及应急管理支出537万元，为预算任务的21.45%，同比下降30.26%，减支233万元；其他支出163万元，为预算任务的1.69%，增支163万元。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年政府性基金收入完成-90万元,其中：国有土地使用权出让金收入-90万元（负数原因为缴纳新增建设用地有偿使用费）。

政府性基金支出8407万元，为预算任务的17.52%，同比下降65.65%，减支16068万元，其中：社会保障和就业支出66万元，城乡社区事务支出6027万元，债务付息支出2187万元，其他政府性基金支出127万元。

（三）社会保障基金预算执行情况

上半年全县社会保险基金预算收入完成15862万元，为年初预算的74.56%，同比下降2.8‰。其中，城乡居民基本养老保险基金收入3256万元，为年初预算的67.12%，同比下降16.62%；机关事业单位基本养老保险基金收入12606万元，为年初预算的76.76%，同比增长5.04%。

社会保险基金预算支出9387万元，为年初预算的52.91%，同比增长8.57%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出1774万元，为年初预算的52.56%，同比增长7.19%；机关事业单位基本养老保险基金支出7613万元，为年初预算的52.99%，同比增长8.90%。

总的来说，2022年上半年财政总收入和一般公共预算收入受煤炭价格高位运行、市场供需两旺等利好因素影响同比增幅较大。上半年财政总收入累计完成111806万元，为年度任务161490万元的69.23%，超序时进度19.23个百分点；一般公共财政预算收入完成41359万元，为年度任务56497万元的73.21%，超进度23.21个百分点，财政总收入和一般公共财政预算收入超额实现了时间任务双过半。

三、2022年上半年财政工作情况

上半年以来，我县财政工作在县委的正确领导和上级财政部门的支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，积极落实好财政政策，使积极的财政政策提质增效，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，严格规范财政管理，强化预算约束和绩效管理，调整优化支出结构，兜牢三保底线，防范化解政府债务风险，扎实做好“六稳”、“六保”工作，助力实施乡村振兴战略，为建设美丽幸福新右玉提供坚实的财力保障。

（一）落实“稳经济”政策，支持市场主体纾困。认真贯彻落实国务院稳住经济大盘和为企业解难纾困政策，重点在增值税留抵退税、政府性融资担保、政府采购、援企稳岗、政府专项债券发行使用、基建投资等政策上发力，支持市场主体和实体企业发展壮大。一是落实财税政策。严格落实中央、省、市新的组合式退税减税降费支持政策，积极开展政策宣传解读，落实退税资金，提高退税时效，保障市场主体第一时间享受政策红利。上半年，完成对符合制造业缓税条件的纳税人32户办理缓缴税款311.12万元，为符合缓缴税款已经缴纳税款的17户企业办理退税270.69万元；完成对符合“六税两费”减免条件的309户减免税额22.23万元；完成小规模纳税人减免增值税742.36万元；完成全口径增值税留抵退税10008万元。其中，县级留抵退税1201万元，有效增强了市场主体的发展后劲。二是加大增资引项。积极协同项目部门做好项目策划、包装、申报及对上衔接工作，全力争取上级资金。上半年，争取各类补助资金108324万元。其中：财力性转移支付57213万元，共同事权转移支付37686万元，专项转移支付13425万元，为县域经济持续稳定增长提供坚实支撑。三是加快支出进度。把加快财政支出进度作为“稳经济”的重要举措，积极发挥直达资金“快、准、严”的优势，推动财政资金惠企利民更加高效。对中央省市专项资金，收到文件后，第一时间下达预算。充分运用预算管理一体化系统，强化业务传递，优化支付流程，提高审批效率，切实加快财政支出进度。四是力争专项债券。紧紧围绕专项债券支持方向和领域，紧扣全县重点民生项目实施，配合县发改局及项目单位，积极谋划申报专项债券项目，弥补资金缺口，拉动经济发展。上半年，共争取专项债券7000万元。其中，县城供水管网扩建工程900万元，县城热电联产扩容改造工程6100万元，稳投资稳增长效应得到有效发挥。五是精准助企纾困。加大政府采购支持中小企业力度，降低参与门槛，切实提高政府采购面向中小企业的预留份额。上半年，全县中小企业中标金额达审批采购项目预算金额的70%以上。六是用好政府性融资担保政策。一方面做好大幅拓展担保业务覆盖面，为中小微企业提供涉及农业、加工业、旅游业、服务业等融资担保产品业务。上半年，完成中小企业担保贷款2户2笔，担保金额1980万元，带动中小企业100余个就业岗位。另一方面逐步降低担保费率，解决企业融资困难。上半年，担保贷款业务平均担保费率降至1.5%以内，减免评审费1.3万元,切实减轻了企业的融资成本；积极配合银行为中小企业提供融资担保服务，不抽贷、不断贷，保护各中小企业良性发展；积极与合作银行一道走访调查因受疫情影响困难企业，争取为更多中小企业提供融资担保服务。通过落实一系列支持中小微企业发展措施，企业活力增强，企业发展形势向好。

（二）聚焦关键亟需领域，确保财政平稳运行。一是坚持党政机关过紧日子，进一步降低行政成本，大力压减一般性支出，集中财力保重点，确保疫情防控、乡村振兴、长城旅游公路项目等重点支出。上半年，县级投入资金466万元，用于疫苗接种、核酸检测、专业设备购置、发热病区改造等，足额保障全县疫情防控工作资金需求。上半年，整合涉农资金1.97亿元，用于支持产业发展和基础设施建设，着力巩固拓展脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴战略实施。上半年，县级投入1000万元，用于支持省级重点项目长城旅游公路建设。二是坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实兜牢“三保” 支出底线，通过加强库款运行监测，及时掌握库款运行态势，在资金调度上优先保障“三保”需要。上半年，全县完成“三保”支出39931万元，为全年预算的59.03%，超序时进度9.03个百分点。三是严控债务风险，坚守隐性债务总量不增长。严格按照隐性债务年度化债计划进行还本付息，确保完成年度隐性债务化解目标。在谋划项目时量力而行，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，坚决遏制隐性债务增量。

（三）深化预算管理改革，提升财政管理水平。一是加快推进预算绩效改革。加强预算绩效目标监控、全程评审和结果反馈整改，注重评价结果应用，加大绩效信息公开，不断提升绩效评价质量和效果。二是加快推进预算管理制度改革。通过预算一体化系统，加大预算统筹力度，全面实施项目库管理，强化预算对执行的控制，加大预决算公开力度，强化预算动态监控和闭环管理，实现资金来源去向全程留痕、可追溯。三是建立财政直达资金常态化机制。针对上级下达的直达资金指标，严格按照上级要求，实施全覆盖、全链条监控，着力提升财政资金管理的科学性、规范性和有效性，切实保障资金直达基层、惠企利民。四是加强政府采购制度改革。稳步推进政府采购电子卖场工作，丰富上线品目，降低采购成本，提高政府采购效率。上半年，政府采购预算资1789万元，实际政府采购资金 1596万元，节约资金193万元。

主任、副主任、各位委员，上半年财政工作在县委的坚强领导下，在县人大常委会监督指导下，取得了一定的成绩，但仍然面临一些问题和不足。一是财政收支平衡难度加大。全县“三保”、债务还本付息等刚性支出连年增长，教育、医疗、社会保障等民生领域政策性提标，乡村振兴等支出都对地方财政保障能力提出了更高的要求。尤其受宏观经济对房地产行业影响，今年我县土地收入大幅减少，年初政府性基金预算安排的项目支出很难保障。二是各类项目受综合因素影响开工迟，资金支出进度缓慢。对于这些问题，我们将高度重视，努力解决。下半年，我们将在县委的坚强领导下，不忘初心、牢记使命，真抓实干，努力扩大财政收支规模，提升财政保障能力，为建设美丽幸福新右玉而努力奋斗！

以上报告，请予审议。